ลดหย่อนภาษีโซล่าเซลล์ 2569
สูงสุด 200,000 บาท — ใครได้สิทธิ์ และได้เท่าไร?
พระราชกฤษฎีกาฉบับที่ 805 มีผลบังคับใช้แล้วตั้งแต่ 3 มีนาคม 2568 เปิดโอกาสให้เจ้าของบ้านที่ติดตั้งโซล่าเซลล์แบบ On-Grid ลดหย่อนภาษีได้สูงสุด 200,000 บาท แต่เงินที่ได้คืนจริงขึ้นอยู่กับฐานภาษีของคุณ — บทความนี้จะช่วยให้คุณคำนวณได้ทันที
วงเงินลดหย่อนสูงสุด
200,000 บาท
ขนาดระบบสูงสุด
10 kWp
ช่วงเวลา
มี.ค. 68 – ธ.ค. 71
ประหยัดสูงสุด (ฐาน 35%)
70,000 บาท
ใครมีสิทธิ์ลดหย่อนได้บ้าง?
สิทธิ์นี้ออกแบบมาสำหรับ บุคคลธรรมดาที่เป็นเจ้าของบ้านและเสียภาษีเงินได้ เท่านั้น ไม่ใช่นิติบุคคล และไม่ใช่ผู้เช่าบ้าน เงื่อนไขหลักมีดังนี้
บุคคลธรรมดาที่มีรายได้สุทธิเกิน 150,000 บาท/ปี (ถึงเกณฑ์เสียภาษี)
เป็นเจ้าของบ้านที่ติดตั้ง และชื่อในบิลค่าไฟต้องตรงกับผู้ยื่นภาษี
ติดตั้งระบบ Solar Rooftop แบบ On-Grid เชื่อมต่อกับ MEA หรือ PEA
ขนาดระบบ ไม่เกิน 10 kWp (วัดจากกำลังรวมของแผงโซล่าเซลล์)
ใช้สิทธิ์ได้ 1 ระบบ ต่อ 1 คน ตลอดช่วงเวลานโยบาย (2568–2571)
ผู้เช่าบ้าน — ไม่มีสิทธิ์
นิติบุคคล (บริษัท, ห้างหุ้นส่วน) — ใช้สิทธิ์แยกต่างหาก (หักรายจ่ายได้ 1.5 เท่า)
ระบบ Off-Grid — ไม่มีสิทธิ์
ผู้มีรายได้สุทธิต่ำกว่า 150,000 บาท — ได้รับประโยชน์เป็นศูนย์
⚠️ กลุ่มเป้าหมายที่แคบกว่าที่คิด — ผู้เสียภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาจริงในไทยมีเพียงประมาณ 2.7% ของผู้มีรายได้ทั้งหมด ถ้าคุณไม่ได้เสียภาษีเงินได้ สิทธิ์นี้ไม่มีประโยชน์กับคุณ ลองคำนวณก่อนตัดสินใจ
ได้เงินคืนภาษีเท่าไร? คำนวณตามฐานภาษีของคุณ
ลดหย่อนได้ตามที่จ่ายจริง สูงสุดไม่เกิน 200,000 บาท (รวม VAT) แต่เงินที่ ได้คืนจริง คือ วงเงินลดหย่อน × อัตราภาษีฐานสุดท้ายของคุณ
| ฐานภาษีส่วนเพิ่ม | วงเงินลดหย่อนสูงสุด | เงินที่ได้คืนจริง |
|---|---|---|
| 5% | 200,000 บาท | 10,000 บาท |
| 10% | 200,000 บาท | 20,000 บาท |
| 15% | 200,000 บาท | 30,000 บาท |
| 20% | 200,000 บาท | 40,000 บาท |
| 25% | 200,000 บาท | 50,000 บาท |
| 30% | 200,000 บาท | 60,000 บาท |
| 35% | 200,000 บาท | 70,000 บาท |
💡 ไม่แน่ใจว่าตัวเองอยู่ฐานภาษีไหน? ให้นำ รายได้สุทธิ (หลังหักค่าใช้จ่ายและลดหย่อนอื่น ๆ ทั้งหมดแล้ว) เทียบกับอัตราภาษีก้าวหน้า เช่น รายได้สุทธิ 500,000 บาท จะเสียภาษีในฐาน 10–20%
คืนทุนเร็วแค่ไหน? ตัวเลขจริงรวมประหยัดภาษี
ด้านล่างเป็นประมาณการสำหรับบ้านทั่วไปในเขต MEA/PEA อิงราคาค่าไฟ 3.95 บาท/หน่วย (พ.ค.–ส.ค. 2569) และฐานภาษีกลุ่มเจ้าของบ้านทั่วไปที่ 20%
| ขนาดระบบ | ค่าติดตั้ง (บาท) | ประหยัดค่าไฟ/ปี | คืนทุน (ไม่มีภาษี) | คืนทุน (ฐานภาษี 20%) |
|---|---|---|---|---|
| 3 kWp | 120,000–170,000 | 14,400–21,600 บาท | 7–10 ปี | 5–7 ปี |
| 5 kWp | 180,000–240,000 | 24,000–36,000 บาท | 6–8 ปี | 4–6 ปี |
| 10 kWp | 280,000–350,000 | 48,000–72,000 บาท | 5–7 ปี | 3–5 ปี |
อย่าลืมรวม รายได้จาก Net Metering ด้วย — MEA/PEA รับซื้อไฟส่วนเกินที่ 2.20 บาท/หน่วย แต่เนื่องจากอัตรานี้ต่ำกว่าราคาขายปลีกมาก แนะนำให้ออกแบบระบบเพื่อ ใช้เองก่อน แล้วค่อย export ส่วนที่เหลือ
เอกสารที่ต้องเตรียมสำหรับยื่นภาษี
เอกสารทุกชิ้นต้องมีชื่อผู้ยื่นภาษีตรงกัน ควรเก็บรักษาไว้อย่างน้อย 5 ปี
01
ใบกำกับภาษีอิเล็กทรอนิกส์แบบเต็มรูป (e-Tax Invoice)
ต้องออกโดยผู้ติดตั้งที่จดทะเบียน VAT เท่านั้น ใบเสร็จทั่วไปใช้ไม่ได้
02
เอกสารอนุญาตต่อสายกับการไฟฟ้า
จาก MEA หรือ PEA ยืนยันว่าระบบเชื่อมต่อกริดสำเร็จแล้ว
03
สำเนาใบแจ้งค่าไฟฟ้า
ชื่อเจ้าของมิเตอร์ต้องตรงกับชื่อผู้ยื่นภาษี
04
เอกสารรับรองคุณภาพอุปกรณ์
จากผู้ผลิตแผงโซล่าและอินเวอร์เตอร์
ยื่นภาษีด้วยแบบ ภ.ง.ด.91 (รายได้จากเงินเดือนอย่างเดียว) หรือ ภ.ง.ด.90 (มีรายได้หลายประเภท) ในช่วงมกราคม–มีนาคม ของปีถัดจากปีที่ติดตั้ง
คำถามที่ยังไม่มีคำตอบชัดเจน
🔍 แบตเตอรี่ Storage นับในวงเงิน 200,000 บาทหรือไม่? กฎหมายระบุเฉพาะ "ระบบ Solar Rooftop แบบ On-Grid" ยังไม่มีประกาศจากกรมสรรพากรที่ระบุชัดเจนว่าค่าแบตเตอรี่รวมอยู่หรือไม่ ก่อนตัดสินใจซื้อ Hybrid ระบบที่มีแบตเตอรี่ ควรสอบถามกรมสรรพากรหรือที่ปรึกษาภาษีโดยตรง
คำถามที่พบบ่อย
ใครมีสิทธิ์ลดหย่อนภาษีโซล่าเซลล์ 2569?
บุคคลธรรมดาที่เป็นเจ้าของบ้านและเสียภาษีเงินได้ส่วนบุคคล ติดตั้งระบบ Solar Rooftop แบบ On-Grid เชื่อมต่อกับ MEA หรือ PEA ขนาดไม่เกิน 10 kWp ชื่อในบิลค่าไฟต้องตรงกับผู้ยื่นภาษี
ลดหย่อนภาษีโซล่าเซลล์ได้เท่าไร?
ลดหย่อนได้ตามที่จ่ายจริง สูงสุด 200,000 บาท (รวม VAT) เงินที่ได้คืนจริงขึ้นอยู่กับฐานภาษีส่วนเพิ่มของคุณ เช่น ฐาน 20% ได้คืน 40,000 บาท ฐาน 35% ได้คืนสูงสุด 70,000 บาท
ผู้เช่าบ้านมีสิทธิ์ลดหย่อนได้ไหม?
ไม่มีสิทธิ์ เนื่องจากต้องเป็นเจ้าของบ้านและชื่อในบิลค่าไฟต้องตรงกับผู้ยื่นภาษีเท่านั้น
ระบบ Off-Grid หรือ Hybrid มีสิทธิ์ไหม?
เฉพาะระบบ On-Grid ที่เชื่อมต่อกับสายส่งของ MEA หรือ PEA เท่านั้น ระบบ Off-Grid ไม่มีสิทธิ์
แบตเตอรี่ storage นับในวงเงิน 200,000 บาทไหม?
ยังไม่มีคำตอบชัดเจนจากกรมสรรพากร กฎหมายระบุเฉพาะ "ระบบ Solar Rooftop แบบ On-Grid" ควรสอบถามกรมสรรพากรหรือที่ปรึกษาภาษีก่อนตัดสินใจรวมแบตเตอรี่ในงบประมาณ
ใช้แบบภาษีอะไรในการยื่น?
ภ.ง.ด.91 สำหรับผู้มีรายได้จากเงินเดือนอย่างเดียว และ ภ.ง.ด.90 สำหรับผู้มีรายได้หลายประเภท ยื่นในช่วงมกราคม–มีนาคม ของปีถัดจากปีที่ติดตั้ง
รู้ว่าบ้านคุณคืนทุนได้ไหม
ก่อนตัดสินใจติดตั้ง
SOLSAT วิเคราะห์หลังคาด้วย AI และภาพดาวเทียม
รู้ทันทีว่าบ้านคุณเหมาะกับโซล่าไหม พร้อมรายงาน ROI 25 ปีรวมประหยัดภาษี
แหล่งอ้างอิง
ข้อมูลในบทความนี้อ้างอิงจากพระราชกฤษฎีกา ฉบับที่ 805 และแหล่งข้อมูลสาธารณะ ณ เดือนพฤษภาคม 2569 ตัวเลขประหยัดภาษีและระยะเวลาคืนทุนเป็นการประมาณการ ควรปรึกษาที่ปรึกษาภาษีก่อนตัดสินใจ SOLSAT ไม่ใช่ที่ปรึกษาภาษีและไม่รับผิดชอบต่อความถูกต้องของการคำนวณภาษีส่วนบุคคล